Los compradores y vendedores de viviendas en Hawái están sujetos a una serie de obligaciones fiscales, como el impuesto sobre las ganancias de capital, el impuesto sobre transferencias y los impuestos sobre la propiedad. En este artículo, describiremos las regulaciones fiscales más importantes del estado y le daremos algunos consejos sobre cómo reducir su exposición fiscal.
Si hay algo de lo que puedes estar seguro en esta vida, es que vas a pagar impuestos. Los bienes raíces no son una excepción a esta regla. Si bien la ley fiscal de EE. UU. está llena de muchas sutilezas y matices que pueden resultar confusos tanto para los propietarios como para los profesionales de impuestos, hay tres tipos principales de impuestos a tener en cuenta: impuesto sobre las ganancias de capital, impuesto sobre la transferencia de bienes raíces e impuestos sobre la propiedad.
En este artículo, repasaremos los impuestos inmobiliarios de Hawái que deberá pagar al comprar o vender una casa en el estado de Aloha. También le daremos algunos consejos para reducir su exposición fiscal sin importar en qué lado del mercado se encuentre.
¿Tendrá que pagar impuestos cuando venda su casa en Hawái?
El impuesto sobre las ventas no se aplica a las ventas de propiedades a nivel federal o estatal. Sin embargo, si el valor de su casa aumentó desde que la compró, es posible que deba pagar impuestos sobre las ganancias de capital en su declaración anual de impuestos.
Actualmente, si es soltero y ha vivido en la casa durante al menos dos de los últimos cinco años, los primeros $250,000 de ganancias están exentos de impuestos. Si está casado, los primeros $500,000 en ganancias están libres de impuestos.
Hay una estipulación cuando se trata de reclamar esta exención fiscal: no puede excluir las ganancias de capital de la venta de otra casa en los últimos dos años. Eso significa que si es soltero y vendió una casa por $250,000 de ganancia el año pasado y luego vende su casa actual por otros $250,000, pagará impuestos sobre todas las ganancias de su venta más reciente.
Hawái también tiene regulaciones que se aplican a los inversionistas de bienes raíces en el estado: FIRPTA y HARPTA. FIRPTA, o Ley de Impuestos a la Inversión Extranjera en Bienes Inmuebles, es una ley que requiere la retención del 15% del precio de venta cuando la propiedad es vendida por un ciudadano extranjero. De manera similar, HARPTA requiere una retención del 5% del precio de venta cuando la propiedad es vendida por un residente fuera del estado. Tenga en cuenta que estas tasas se aplican al precio de venta completo, no solo a las ganancias de capital realizadas.
¿Cuánto son los impuestos de transferencia de bienes raíces en Hawái (y quién los paga)?
Cuando la propiedad se transfiere de una parte a otra, muchos estados y municipios locales cobran un impuesto de transferencia como un porcentaje del valor que se transfiere. En el caso de la transmisión de bienes inmuebles, esta carga fiscal suele recaer sobre el vendedor, pero cada estado puede especificar (o no) si pagará el comprador o el vendedor.
En Hawái, este impuesto se denomina Impuesto de transporte. La tasa a la que se grava la transferencia depende de su valor. Para los residentes de Hawái que transfieran menos de $600 000, la tasa es del 0,1 % del valor, o del 0,15 % para los no residentes. La tasa sube lentamente en siete iteraciones hasta llegar a la tasa más alta, que es del 1 % para transferencias de propiedad de $10 000 000 o más, y del 1,25 % para no residentes.
En la mayoría de los casos, el vendedor asume la responsabilidad del impuesto de transferencia, con la única excepción de que la propiedad sea vendida por los Estados Unidos, el estado de Hawái o cualquier agencia instrumental de los dos. Dado que las tasas impositivas aumentan según el precio de venta, es posible que los vendedores bajen un poco sus precios si están al borde de un aumento de la tasa. Para tomar una decisión informada con respecto al precio de su casa para reducir la exposición fiscal, hable con un agente de bienes raíces calificado .
Cómo calcular los impuestos sobre la propiedad en Hawái
Los impuestos a la propiedad solo se pagan a nivel estatal y local. Afortunadamente para los propietarios de viviendas en Hawái, el estado tiene la tasa impositiva promedio sobre la propiedad más baja de todos los estados del país, lo que hace que sea mucho más fácil para los residentes disfrutar del agradable clima tropical de las islas.
La tasa impositiva estatal promedio sobre la propiedad es del 0,27 % del valor de la vivienda. Teniendo en cuenta que el valor medio de una vivienda es de $563.900, los compradores de vivienda pueden esperar pagar aproximadamente $1.529 al año en impuestos sobre la propiedad si poseen una vivienda valorada en algún lugar alrededor de la mediana.
Es importante tener en cuenta que las tasas de impuestos sobre la propiedad varían según el condado en el que vive. El condado de Honolulu, por ejemplo, tiene una tasa impositiva efectiva del 0,28 %, lo que significa que una casa con el valor medio acumularía una carga fiscal anual de $1578,92. Por el contrario, el condado de Maui, que tiene la tasa impositiva efectiva sobre la propiedad más baja del estado (y, por lo tanto, del país) con un 0,18 %, solo generaría una obligación tributaria de $1105,02 para una vivienda de valor medio.
Exenciones fiscales para compradores y vendedores de viviendas en Hawái
Tanto los compradores como los vendedores en Hawái pueden ser elegibles para exenciones y deducciones de impuestos . Estas son algunas de las mejores opciones para reducir la exposición fiscal.
Exenciones de impuestos y créditos para compradores
Exención de vivienda: los propietarios de viviendas en Hawái pueden obtener una exención de $48,000 del valor de su vivienda. Esto significa que si compra una casa por $ 500,000, solo pagaría impuestos sobre $ 452,000. Esto reduce significativamente su exposición fiscal, pero solo se aplica si la casa es su residencia principal y presentó la documentación necesaria antes del 31 de diciembre del año fiscal anterior.
Deducciones de intereses hipotecarios: todos los compradores de viviendas en Hawái son elegibles para el programa de certificado de crédito hipotecario HHFDC. Esto permite a los compradores de viviendas reclamar hasta el 20 % de los intereses hipotecarios anuales pagados como crédito fiscal en sus impuestos federales sobre la renta.
Exenciones de impuestos y cancelaciones para vendedores
Mejoras previas a la venta: si realiza mejoras significativas en su casa que agregan valor o la restauran para dejarla como nueva, puede deducir los gastos. Sin embargo, la deducción no se puede tomar en el año en que incurre en el costo. En cambio, los gastos se deducen en el año en que vende la casa.
Intereses hipotecarios: si tiene una deuda hipotecaria restante al momento de vender su casa, puede ser elegible para una deducción. Actualmente, los vendedores de viviendas pueden deducir hasta $750,000 de interés sobre una deuda hipotecaria.
Costos de venta de la casa: cualquier costo asociado con la venta de su casa se puede deducir a nivel federal. Estos costos incluyen honorarios de agentes inmobiliarios, costos de preparación y gastos de inspección previa a la venta, entre otros.
Dado que la cantidad de exenciones y deducciones fiscales que puede reclamar depende en gran medida de la región en la que está comprando o vendiendo, es esencial trabajar con un profesional de impuestos para asegurarse de que está tomando todas las deducciones posibles. Revisar su declaración de impuestos con un preparador de impuestos o contador experimentado es, con mucho, la mejor manera de reducir efectivamente su exposición fiscal.
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