¿Qué son los impuestos de transferencia?

Los gobiernos estatales y locales cobran impuestos de transferencia cada vez que los bienes raíces cambian de manos. Obtenga más información sobre este impuesto, incluso cómo se calcula y si tiene que pagarlo, para evitar sorpresas en el cierre.

Los impuestos de transferencia son tarifas que se cobran en el intercambio de la propiedad de la vivienda. Este impuesto también se conoce como impuesto de timbre de escritura, impuesto de transmisión de bienes inmuebles o impuesto de timbre documental.

Los impuestos de transferencia son impuestos por los gobiernos estatales, del condado y, a veces, de la ciudad. Son comunes, pero no universales (en algunas áreas, no hay impuestos de transferencia) y las tasas varían ampliamente en los EE. UU.

Tomarse el tiempo para aprender cómo funcionan los impuestos de transferencia, cuánto cuestan en su área y si se espera que los pague puede ayudarlo a evitar sorpresas en la mesa de cierre. Siga leyendo: cubriremos todo lo que necesita saber para abordar su venta o compra con confianza.

Esto es lo que necesita saber sobre los impuestos de transferencia:

• Los impuestos de transferencia se consideran parte de los costos de cierre, lo que significa que se pagan cuando finaliza la venta de la casa.
• En términos de costos, los impuestos de transferencia van desde cientos a miles de dólares dependiendo de dónde se encuentre la propiedad.
• En la mayoría de las áreas, se espera que el vendedor de la casa pague los impuestos de transferencia. Sin embargo, quién paga puede variar según la venta según las convenciones locales.

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¿Quién paga los costos de cierre?

¿Cuánto cuestan los impuestos de transferencia de bienes raíces?

Los impuestos de transferencia se calculan en función del precio de venta de su casa y pueden oscilar entre el 0,01 % y más del 4 %.

Exactamente cuál será su tasa impositiva dependerá de dónde viva: los impuestos de transferencia estatales, del condado y de la ciudad pueden aplicarse según las leyes fiscales de su área. Para obtener detalles sobre sus impuestos de transferencia locales, le recomendamos que utilice esta calculadora de tarifas de First American Title.

El siguiente gráfico muestra un ejemplo de cómo pueden variar los costos del impuesto de transferencia, en este caso, $2400, según su ubicación.

Tenga en cuenta que las tasas de impuestos de transferencia a menudo se describen en términos de la cantidad de impuestos cobrados por cada $500. Por ejemplo, en Michigan, los impuestos de transferencia estatales se aplican a una tasa de $ 3,75 por cada $ 500, lo que se traduce en una tasa impositiva efectiva del 0,75 % ($ 3,75 / $ 500 = 0,75 %).

Impuestos de transferencia por estado

A continuación, enumeramos las tasas de impuestos de transferencia para las ventas típicas de viviendas en cada estado. Recuerde: el hecho de que no pague impuestos de transferencia estatales no significa que no tendrá que seguir en el apuro a nivel de condado o ciudad.

¿Quién paga los impuestos de transferencia?

Quién paga los impuestos de transferencia generalmente depende de lo que se acostumbra en su área. En nuestra investigación, encontramos que en el 89% de los casos se esperaba que el vendedor pagara.

Así es como las convenciones locales con respecto a los pagos de impuestos de transferencia varían según el estado:

Una cosa importante a tener en cuenta: el hecho de que sea «típico» que usted pague los impuestos de transferencia en su área, ¡eso no significa que esté obligado a hacerlo! En la mayoría de las transacciones de bienes raíces, el comprador y el vendedor pueden negociar quién paga este impuesto.

Sin embargo, hay algunas excepciones en las que los impuestos de transferencia vienen con un requisito sobre quién paga. Un ejemplo es el impuesto de sellos documentales del estado de Nebraska, que especifica que se cobra al vendedor.

¿Son deducibles los impuestos de transferencia de escritura?

La respuesta corta es no, los impuestos de transferencia de bienes raíces no son deducibles de impuestos.

A diferencia de los impuestos sobre la propiedad (que son diferentes de los impuestos sobre la transferencia de bienes raíces) y los intereses hipotecarios, no puede reducir su factura de impuestos deduciendo los pagos del impuesto sobre la transferencia de sus ingresos.

Sin embargo, es posible que pueda usar el impuesto de transferencia para ahorrar en futuras facturas de impuestos.

Si pagó impuestos de transferencia al comprar su casa, puede incluirlos al calcular el monto total que pagó por su casa (esto se llama cambiar la “base de costo” de su casa).

Cuando venda esa casa, es posible que deba pagar impuestos sobre las ganancias de capital sobre la diferencia entre el precio por el que vendió y el precio por el que compró. Al calcular los impuestos de transferencia en el precio de compra original, esa diferencia se vuelve más pequeña.

Tenga en cuenta que no podrá aprovechar esto si:

• Está vendiendo su residencia principal, donde ha estado viviendo durante al menos dos de los cinco años anteriores (lo que lo haría elegible para una exclusión del impuesto sobre las ganancias de capital )
• Está ganando menos de $250,000 en la venta de su casa si es soltero, o $500,000 si está casado

Por ejemplo, imagina que compraste una casa por $300 000 y luego la vendiste $350 000 al año siguiente. Si pagó $ 5,000 en impuestos de transferencia cuando compró la casa, podría deducirlo junto con los otros costos en los que incurrió asociados con la casa (conocidos colectivamente como la base del costo) para reducir los impuestos que debe sobre la venta. En lugar de pagar impuestos sobre una ganancia de $50,000, solo pagaría impuestos sobre una ganancia de $45,000.

Si está vendiendo una propiedad de alquiler o de inversión, es probable que también pueda deducir los costos de los impuestos de transferencia de manera similar.

¿Qué son los impuestos de transmisiones hipotecarias?

Los impuestos de transferencia de hipotecas, a menudo denominados impuestos de registro de hipotecas, son tarifas impuestas por los gobiernos estatales y locales cada vez que obtiene una nueva hipoteca. Esta tarifa a menudo se cobra junto con los impuestos de transferencia de bienes raíces.

En una venta de casa típica, es habitual que el comprador pague esta tarifa, ya que es él quien toma la hipoteca. Sin embargo, esto no está escrito en piedra, y siempre puede negociar quién paga qué en su venta.

A diferencia de los impuestos de transferencia de bienes raíces, los impuestos de transferencia de hipotecas se calculan como un porcentaje de la hipoteca, en lugar de un porcentaje del precio de venta de la vivienda.

Por lo general, pagará un impuesto de transferencia de hipoteca cada vez que obtenga un préstamo sobre su casa, por ejemplo, cuando refinancie nuestro préstamo con garantía hipotecaria, no solo cuando obtenga una hipoteca para comprar una casa nueva.