¿Qué es un fideicomiso irrevocable? | Partes involucradas | Vivo vs. irrevocable al morir | Disposiciones importantes | Beneficios | Vender casa en fideicomiso irrevocable | Pros y contras | Modificaciones de confianza | preguntas frecuentes
Los fideicomisos irrevocables protegen los activos de los acreedores y reducen el patrimonio neto de una persona al eliminar esos activos de su nombre. Un fideicomiso se llama “irrevocable” cuando no puede ser enmendado, modificado o disuelto por la persona que lo creó.
Las casas que se colocan en un fideicomiso irrevocable generalmente se pueden vender, pero la forma en que se vende y lo que sucede con las ganancias depende de los términos que se establecen en su contrato de fideicomiso.
El contrato de fideicomiso es un documento que el fideicomitente (el creador del fideicomiso) redacta con la ayuda de un abogado de planificación patrimonial. Piense en ello como un modelo para su confianza.
Aunque los fideicomisos irrevocables vienen con muchas limitaciones, en palabras del abogado de planificación patrimonial Wayne Patton, «si está creando su propio fideicomiso, puede ser realmente específico con las reglas que desea incorporar».
En esta guía, lo ayudaremos a comprender exactamente qué implica un fideicomiso irrevocable y cómo puede vender una casa incluida en uno de estos acuerdos.
¿Qué es un fideicomiso irrevocable?
Un fideicomiso irrevocable es un fideicomiso que el fideicomitente no puede modificar, enmendar ni disolver una vez que se crea (la mayoría de las veces, hay excepciones, a las que llegaremos un poco más adelante).
El fideicomitente no puede tener lo que se denomina “incidentes de propiedad” sobre los activos del fideicomiso.
Esta jerga legal solo significa que el fideicomiso, bajo la dirección del fideicomisario, tiene total discreción y propiedad sobre cualquier activo que se coloque dentro de él.
Partes involucradas en un fideicomiso irrevocable
Hay tres partes clave en un fideicomiso irrevocable:
-
Fideicomitente/otorgante: La persona que establece el fideicomiso y deposita sus bienes en él. Tras la creación del fideicomiso irrevocable, el fideicomitente renuncia a cualquier derecho directo a la propiedad que alguna vez tuvo sobre los bienes.
-
Fideicomisario: La persona natural o jurídica designada para administrar el fideicomiso. El mandato del fideicomisario es actuar en el mejor interés de los beneficiarios.
-
Beneficiario: La persona física o colectiva que el fideicomitente ha elegido para recibir los bienes fideicomitidos. Puede haber uno o más beneficiarios.
En algunos fideicomisos, también se designa un protector de fideicomiso. El papel de un protector de fideicomiso es responsabilizar al fideicomisario.
Fideicomisos que son irrevocables al fallecer
Se puede establecer un fideicomiso revocable para que se vuelva irrevocable en el momento de la muerte del fideicomitente.
“El objetivo principal de establecer un fideicomiso de esa manera es evitar la corte de sucesiones”, dice Patton.
Al permitir que un fideicomiso revocable se vuelva irrevocable, el fideicomitente puede mantener el control del fideicomiso hasta que muera, momento en el cual sus activos están protegidos de los acreedores y pueden distribuirse rápidamente a los beneficiarios.
Este arreglo evita el largo y costoso proceso de obtener un testamento a través de la corte de sucesiones.
Fideicomisos irrevocables en vida
La otra opción es establecer lo que se llama un “fideicomiso irrevocable en vida”.
Como sugiere el nombre, un fideicomiso irrevocable en vida es irrevocable tanto mientras el fideicomitente está vivo como después de su fallecimiento. A la muerte del fideicomitente, el fideicomisario liquida todas las deudas del fideicomiso y distribuye los activos a los beneficiarios según las instrucciones.
Para crear un fideicomiso irrevocable en vida, el fideicomitente debe renunciar libremente a sus «incidentes de propiedad» (cualquier derecho personal a la propiedad sobre los activos del fideicomiso). A cambio, pueden reducir drásticamente el valor de sus bienes personales y acceder a varios beneficios fiscales.
En cualquier caso, el fideicomiso tendrá su propio número de identificación fiscal, y es responsabilidad del fiduciario pagar impuestos, administrar activos y llevar registros.
¿Qué debe incluirse en un contrato de fideicomiso irrevocable?
Hay muchas disposiciones que podrían incluirse en un contrato de fideicomiso, pero una cláusula de derroche es esencial.
Una cláusula de derroche estipula que un beneficiario no puede transferir su interés en un fideicomiso fuera de sí mismo.
Esta estipulación importante protege los bienes del fideicomiso de los acreedores del beneficiario.
Por ejemplo, si uno de los beneficiarios se divorciara y su cónyuge tuviera derecho a la mitad de sus bienes, los bienes del fideicomiso irrevocable serían intocables debido a la cláusula de derroche.
Cómo proteger la residencia del fideicomitente
Una preocupación que tienen algunas personas acerca de poner su casa en un fideicomiso irrevocable es que de alguna manera perderán su lugar de residencia.
La mejor manera de asegurarse de que esto no suceda es crear una escritura de mariquita, un documento que existe fuera del fideicomiso.
Con una escritura de mariquita en su lugar, la propiedad se transfiere inmediatamente al fideicomiso irrevocable en el momento de la muerte del fideicomitente y mantiene su protección contra los acreedores.
Más importante aún, la escritura lady bird protege la residencia principal del fideicomitente de cualquier acción que el beneficiario o el fideicomisario puedan tomar para vender su casa. En otras palabras, ¡nadie puede echarte!
“Una escritura de mariquita dice: ‘Me reservo un patrimonio vitalicio en esta propiedad para mí; el resto de interés de mi fideicomiso revocable, que será irrevocable en el momento de mi muerte’”, explica Patton.
El “interés remanente” se refiere al derecho futuro de poseer la propiedad, que pasará a los beneficiarios cuando el fideicomitente fallezca.
¡Nunca debe redactar un contrato de fideicomiso por su cuenta, sin importar cuánto crea que sabe!
Siempre consulte a un abogado de planificación patrimonial.
Los abogados de planificación patrimonial conocen los entresijos de los fideicomisos y tienen un conocimiento práctico superior de las leyes aplicables en su estado.
¿Qué pasa con las leyes de vivienda?
Las leyes de propiedad familiar están escritas en las constituciones de algunos estados para proteger a los propietarios de viviendas de que los acreedores embarguen su casa, para proporcionar exenciones de los impuestos sobre la propiedad y para proporcionar refugio a un cónyuge sobreviviente.
Esto significa que si vive en un estado como Florida o Texas con leyes sólidas sobre viviendas familiares, su residencia principal está automáticamente protegida de los acreedores por ley.
Las protecciones de Homestead están limitadas a un cierto valor en dólares en la mayoría de los estados, por lo que es posible que solo tenga una cobertura parcial, según el lugar donde viva.
Usar un fideicomiso irrevocable para proteger su hogar de los acreedores o crear una escritura de mariquita puede no ser necesario si las protecciones de propiedad de su estado son lo suficientemente sólidas.
Consulte a un abogado para obtener más información sobre las leyes de vivienda en su estado, o eche un vistazo a la tabla a continuación.
Leyes de vivienda por estado
|
Estado |
Límite de exención de vivienda |
Pareja Casada / Copropietarios |
|---|---|---|
|
Alabama |
$15,500 |
$30,000 |
|
Alaska |
$54,000 |
— |
|
Arizona |
$23,675 |
$47,350 |
|
Arkansas |
Ilimitado |
— |
|
California |
$75,000 |
$100,000 |
|
Colorado |
$75,000 |
$150,000 |
|
Connecticut |
$75,000 |
$150,000 |
|
Delaware |
$125,000 |
— |
|
Distrito de Columbia |
$75,700 |
— |
|
Florida |
Ilimitado |
— |
|
Georgia |
$21,500 |
$43,000 |
|
Hawai |
$20,000 |
— |
|
Idaho |
$100,000 |
— |
|
Illinois |
$15,000 |
$30,000 |
|
Indiana |
$19,300 |
$38,600 |
|
Iowa |
Ilimitado |
— |
|
Kansas |
Ilimitado |
— |
|
Kentucky |
$5,000 |
— |
|
Luisiana |
$35,000 |
— |
|
Maine |
$47,500 |
— |
|
Maryland |
$22,975 |
— |
|
Massachusetts |
$500,000 |
— |
|
Michigan |
$30,000 |
— |
|
Minnesota |
$390,000 |
— |
|
Misisipí |
$75,000 |
— |
|
Misuri |
$15,000 |
— |
|
Montana |
$250,000 |
— |
|
Nebraska |
$60,000 |
— |
|
Nevada |
$ 550,000 |
— |
|
nuevo hampshire |
$100,000 |
— |
|
New Jersey |
Ninguna |
— |
|
Nuevo Mexico |
$60,000 |
$120,000 |
|
Nueva York |
$165,550 |
$ 331,100 |
|
Carolina del Norte |
$35,000 |
$70,000 |
|
Dakota del Norte |
$100,000 |
— |
|
Ohio |
$136,925 |
— |
|
Oklahoma |
Ilimitado |
— |
|
Oregón |
$40,000 |
— |
|
Pensilvania |
Ninguna |
— |
|
Rhode Island |
$500,000 |
— |
|
Carolina del Sur |
$50,000 |
$100,000 |
|
Dakota del Sur |
Ilimitado |
— |
|
Tennesse |
$5,000 |
$7,500 |
|
Texas |
Ilimitado |
— |
|
Utah |
$42,000 |
$84,000 |
|
Vermont |
$125,000 |
$250,000 |
|
Virginia |
$25,000 |
— |
|
Washington |
$125,000 |
— |
|
Virginia del Oeste |
$5,000 |
— |
|
Wisconsin |
$75,000 |
$150,000 |
|
Wyoming |
$20,000 |
$40,000 |
Beneficios de un fideicomiso irrevocable
Calificar para Medicaid
Puede colocar activos significativos como su casa en un fideicomiso irrevocable para reducir drásticamente el valor de sus activos personales, lo que podría ayudarlo a calificar para Medicaid.
Para las personas mayores, Medicaid cubre el costo de la atención a largo plazo. Sin embargo, las personas que están por encima del umbral de activos de su estado no califican.
Si bien se puede utilizar un fideicomiso irrevocable para lograr este propósito, puede haber una sanción.
“No se puede decir, ‘Quiero calificar para Medicaid ahora, así que solo voy a regalar mis bienes a mis hijos’. Hay un período retrospectivo”, dice el abogado de planificación patrimonial Wayne Patton.
El período retrospectivo es un período de tiempo establecido a partir de la fecha en que se creó el fideicomiso. Durante el período retrospectivo, los activos del fideicomiso aún se consideran propiedad personal del solicitante de Medicaid.
El período retrospectivo suele ser de cinco años, por lo que cualquier persona que planee utilizar un fideicomiso irrevocable para calificar para Medicaid debe planificar con anticipación.
Umbrales de activos de Medicaid por estado
|
Estado |
Umbral de activos (individual) |
Umbral de activos (pareja) |
|---|---|---|
|
Alabama |
$2,000 |
$4,000 |
|
Alaska |
$2,000 |
$3,000 |
|
Arizona |
$2,000 |
$4,000 |
|
Arkansas |
$2,000 |
$3,000 |
|
California |
$2,000 |
$3,000 |
|
Colorado |
$2,000 |
$3,000 |
|
Connecticut |
$1,600 |
$3,200 |
|
Delaware |
$2,000 |
$3,000 |
|
Distrito de Columbia |
$4,000 |
$6,000 |
|
Florida |
$2,000 |
$3,000 |
|
Georgia |
$2,000 |
$3,000 |
|
Hawai |
$2,000 |
$4,000 |
|
Idaho |
$2,000 |
$4,000 |
|
Illinois |
$2,000 |
$3,000 |
|
Indiana |
$2,000 |
$3,000 |
|
Iowa |
$2,000 |
$3,000 |
|
Kansas |
$2,000 |
$4,000 |
|
Kentucky |
$2,000 |
$4,000 |
|
Luisiana |
$2,000 |
$3,000 |
|
Maine |
$10,000 |
$15,000 |
|
Maryland |
$2,000 |
$3,000 |
|
Massachusetts |
$2,000 |
$3,000 |
|
Michigan |
$2,000 |
$3,000 |
|
Minnesota |
$3,000 |
$6,000 |
|
Misisipí |
$4,000 |
$8,000 |
|
Misuri |
$5,000 |
$10,000 |
|
Montana |
$2,000 |
$4,000 |
|
Nebraska |
$4,000 |
$6,000 |
|
Nevada |
$2,000 |
$4,000 |
|
nuevo hampshire |
$2,500 |
$5,000 |
|
New Jersey |
$2,000 |
$3,000 |
|
Nuevo Mexico |
$2,000 |
$4,000 |
|
Nueva York |
$15,750 |
$23,100 |
|
Carolina del Norte |
$2,000 |
$3,000 |
|
Dakota del Norte |
$3,000 |
$6,000 |
|
Ohio |
$2,000 |
$3,000 |
|
Oklahoma |
$2,000 |
$4,000 |
|
Oregón |
$2,000 |
$4,000 |
|
Pensilvania |
$2,000 |
$4,000 |
|
Rhode Island |
$4,000 |
$8,000 |
|
Carolina del Sur |
$2,000 |
$4,000 |
|
Dakota del Sur |
$2,000 |
$3,000 |
|
Tennesse |
$2,000 |
$4,000 |
|
Texas |
$2,000 |
$3,000 |
|
Utah |
$2,000 |
$4,000 |
|
Vermont |
$2,000 |
$3,000 |
|
Virginia |
$2,000 |
$4,000 |
|
Washington |
$2,000 |
$3,000 |
|
Virginia del Oeste |
$2,000 |
$3,000 |
|
Wisconsin |
$2,000 |
$4,000 |
|
Wyoming |
$2,000 |
$3,000 |
Evitar el impuesto al patrimonio
El valor total del patrimonio de una persona puede reducirse por debajo del umbral del impuesto sobre el patrimonio mediante la colocación de grandes activos en un fideicomiso irrevocable.
El impuesto sobre el patrimonio se activa cuando una persona fallece y el valor total de su patrimonio supera el umbral del impuesto sobre el patrimonio, que el IRS actualmente ha establecido en $11,5 millones.
El umbral del impuesto federal al patrimonio solía ser de solo $1.5 millones en 2004, pero desde entonces ha ido aumentando gradualmente. Debido a que el umbral es mucho más alto ahora, el uso de fideicomisos irrevocables para evitar el impuesto sobre el patrimonio se está volviendo menos común, ya que solo tiene sentido para personas con un alto patrimonio neto.
Saltarse la corte de sucesiones
En la mayoría de las situaciones, la distribución de activos de un fideicomiso irrevocable es más rápida que obtener un testamento a través de un tribunal de sucesiones, lo que genera importantes ahorros en costos legales.
Su testamento debe pasar por el tribunal de sucesiones cuando muera, para que el albacea del testamento pueda revisarlo y procesarlo, un proceso que puede ser largo y costoso.
El tiempo que lleva procesar un testamento en un tribunal de sucesiones varía de seis semanas a varios meses. Depende del proceso testamentario específico en su estado, la complejidad del testamento y si surgen o no disputas cuando se ejecuta el testamento.
Sin embargo, si todos sus activos están en un fideicomiso irrevocable, el fideicomisario puede distribuirlos rápidamente a los beneficiarios transfiriendo la propiedad o liquidando los activos y transfiriendo las ganancias.
Reducción de las ganancias de capital
Puede haber poca o ninguna ganancia de capital realizada si los beneficiarios deciden vender la casa en un fideicomiso irrevocable poco después de la muerte del fideicomitente. Por supuesto, este «incremento de la base» solo se permite si el fideicomiso era revocable mientras el fideicomitente estaba vivo y se volvió irrevocable a su muerte.
Una “base incrementada” significa que el valor inicial de la vivienda que actúa como base para calcular la ganancia de capital se “incrementa” al momento de la muerte del fideicomitente.
En este caso, las ganancias de capital en un fideicomiso se calculan utilizando el valor de la vivienda al momento de la muerte del fideicomitente, no el precio que se pagó originalmente por la vivienda.
Por ejemplo, digamos que el fideicomitente pagó originalmente $150,000 por su casa, que luego colocó en un fideicomiso revocable, y tenía un valor de $200,000 cuando murió. Si los beneficiarios vendieran la casa poco tiempo después por $220,000, solo habría una ganancia de capital de $20,000, no de $70,000.
La desventaja de un fideicomiso irrevocable
La mayor desventaja de establecer un fideicomiso irrevocable es que, efectivamente, renuncia a todo el control sobre los activos que deposita en el fideicomiso.
No puede cerrar el fideicomiso, cambiar el fideicomisario, modificar los beneficiarios o administrar los activos. Eso es un costo de oportunidad bastante significativo.
Este inconveniente se puede mitigar un poco con:
-
Elegir un fideicomisario con quien tenga una buena relación.
-
Escribir consideraciones en el contrato de fideicomiso que le gustaría que los beneficiarios/fideicomisarios tuvieran en cuenta cuando toman decisiones.
Aún así, al eliminar todos los «incidentes de propiedad», en última instancia, está poniendo todo el control en manos de otra persona.
¿Se puede vender una casa en un fideicomiso irrevocable?
La respuesta corta es sí, puede vender una casa en un fideicomiso irrevocable.
Cuándo se estableció el fideicomiso y qué partes tienen autoridad para tomar decisiones serán factores importantes a la hora de vender una casa en un fideicomiso irrevocable.
Una vez más, el contrato de fideicomiso es el instrumento que guiará este proceso.
Pros y contras de vender una casa en un fideicomiso irrevocable
|
ventajas |
Contras |
|---|---|
|
Sin impuestos ni ganancias de capital para el fideicomitente. |
Las ganancias de capital se transfieren a los beneficiarios si se pagan las ganancias. |
|
El valor de los activos en el fideicomiso permanece sin cambios. |
Si no se pagan las ganancias, el fideicomiso mismo tiene que pagar el impuesto a las ganancias de capital. |
|
Las ganancias de la venta pueden usarse para una nueva inversión o pagarse a los beneficiarios. |
Si el contrato de fideicomiso está mal establecido, la venta de la casa puede proceder en contra de los deseos del fideicomitente. |
Vender una casa en un fideicomiso irrevocable en vida
Técnicamente, una casa que está en un fideicomiso irrevocable en vida puede venderse en cualquier momento, siempre y cuando las ganancias de la venta permanezcan en el fideicomiso.
Algunos contratos de fideicomiso irrevocables requieren el consentimiento del fideicomisario y todos los beneficiarios, o al menos el consentimiento de todos los beneficiarios.
En cualquier acuerdo, el fideicomitente no tiene control directo sobre si la casa se vende o no.
¿Quién puede realmente iniciar la venta?
El fideicomisario debe iniciar la venta de cualquier propiedad en el fideicomiso ya que es responsable de administrar los activos.
Sin embargo, quién decide realmente que la casa se venderá es otra cuestión. Como señala el abogado Wayne Patton, «va a depender completamente del lenguaje en el fideicomiso».
Verifique la redacción de su contrato de fideicomiso para ver qué está permitido.
Vender una casa después de la muerte del fideicomitente del fideicomiso irrevocable
Después de la muerte del fideicomitente del fideicomiso, sigue siendo responsabilidad del fideicomisario iniciar la venta de la propiedad en el fideicomiso.
Si los beneficiarios y/o el fideicomisario no desean vender la propiedad, la propiedad puede transferirse directamente a los beneficiarios.
Si la propiedad se transfiere a los beneficiarios, son libres de vender la propiedad por su cuenta o conservarla para su uso personal.
¿Necesita un agente de bienes raíces para vender una casa en un fideicomiso irrevocable?
El fideicomisario tiene la opción de vender la propiedad en un fideicomiso irrevocable de forma privada o buscar los servicios de un agente de bienes raíces.
Por lo general, esta elección se deja a discreción del fideicomisario porque es responsable de administrar la venta. El síndico puede contratar a un agente de bienes raíces si lo considera necesario.
Si usted es el fideicomisario de un fideicomiso irrevocable, trabajar con un agente de bienes raíces tiene varias ventajas:
-
Los fideicomisarios tienen muchos otros detalles de los que ocuparse cuando se disuelve un fideicomiso, por lo que dejar la venta de la propiedad a un experto les da una cosa menos de qué preocuparse.
-
Las propiedades en fideicomisos irrevocables pueden ser más grandes y costosas que el promedio, por lo que encontrar al comprador adecuado podría requerir la ayuda de un profesional conectado.
-
Si bien los fideicomisarios generalmente son competentes cuando se trata de administrar inversiones, no necesariamente tienen experiencia o conocimientos en bienes raíces.
-
Contratar a un profesional asegurará a los beneficiarios que todos los aspectos de la venta se han ejecutado de manera justa.
» ENCUENTRE:
Los mejores agentes inmobiliarios en su área.
¿Qué estados permiten modificar los fideicomisos irrevocables?
Aproximadamente dos tercios de los 50 estados de los EE. UU. tienen normas relativas a la «modificación del consentimiento» para los fideicomisos irrevocables.
La modificación del consentimiento se refiere a la capacidad de modificar o enmendar un fideicomiso irrevocable con el consentimiento de una o más partes interesadas.
Además del consentimiento, algunos estados requieren una orden judicial o un acuerdo de conciliación no judicial (NJSA). Una NJSA es básicamente un acuerdo legalmente vinculante que tiene la misma autoridad que una orden judicial.
Los estados que no tienen leyes de modificación del consentimiento le dan más peso al lenguaje exacto contenido en el contrato de fideicomiso.
Leyes de modificación del consentimiento de fideicomiso irrevocable por estado
|
Estado |
Requisitos de modificación del consentimiento |
|---|---|
|
Alabama |
Con consentimiento y orden judicial. |
|
Alaska |
n / A |
|
Arizona |
Con consentimiento y orden judicial. |
|
Arkansas |
Solo con consentimiento/con consentimiento y orden judicial. |
|
California |
Con consentimiento (pero las partes pueden solicitar una orden judicial). |
|
Colorado |
Con consentimiento y una orden judicial o sin consentimiento si el tribunal está convencido de que se protegerán los intereses de los beneficiarios que no consienten. |
|
Connecticut |
n / A |
|
Delaware |
Si el otorgante es vivo, con el consentimiento o la no objeción de todos los interesados. |
|
Distrito de Columbia |
Solo con consentimiento o con consentimiento y orden judicial. |
|
Florida |
Solo con consentimiento o con consentimiento y orden judicial. Hecho con un contrato de fideicomiso no judicial. |
|
Georgia |
Con orden judicial. |
|
Hawai |
n / A |
|
Idaho |
n / A |
|
Illinois |
Any provision pertaining to the administration of a trust through a non-judicial settlement agreement. |
|
Indiana |
n/a |
|
Iowa |
With consent only. |
|
Kansas |
With consent only/with consent and court order. |
|
Kentucky |
With consent only/with consent and court order. |
|
Louisiana |
n/a |
|
Maine |
With consent and court order. |
|
Maryland |
With consent and court order. |
|
Massachusetts |
With consent and court order. |
|
Michigan |
With consent only/with consent and court order. |
|
Minnesota |
With consent only/with consent and court order. |
|
Mississippi |
With consent only/with consent and court order. |
|
Missouri |
Through a non-judicial settlement agreement or with consent. |
|
Montana |
With consent only/with consent and court order. |
|
Nebraska |
With consent only/with consent and court order. |
|
Nevada |
n/a |
|
New Hampshire |
Through a non-judicial settlement agreement with consent or consent and a court order. |
|
New Jersey |
With consent or a court order. |
|
New Mexico |
With consent only/with consent and a court order. |
|
New York |
Creator of trust may amend with consent of all persons beneficially interested. |
|
North Carolina |
With consent only/with consent and a court order. |
|
North Dakota |
With consent and a court order. |
|
Ohio |
A través de un acuerdo de transacción extrajudicial siempre que la modificación sea consistente con el objeto material del fideicomiso. O consentimiento y una orden judicial. |
|
Oklahoma |
n / A |
|
Oregón |
A través de un acuerdo de transacción extrajudicial o consentimiento y una orden judicial. |
|
Pensilvania |
A través de un acuerdo de transacción extrajudicial o consentimiento y una orden judicial. |
|
Rhode Island |
n / A |
|
Carolina del Sur |
Con consentimiento y orden judicial. |
|
Dakota del Sur |
Solo con consentimiento. |
|
Tennesse |
Solo con consentimiento/con consentimiento y orden judicial. |
|
Texas |
n / A |
|
Utah |
Solo con consentimiento/con consentimiento y orden judicial. |
|
Vermont |
Solo con consentimiento/con consentimiento y orden judicial. |
|
Virginia |
Con consentimiento y orden judicial. |
|
Washington |
n / A |
|
Virginia del Oeste |
Con acuerdo de transacción extrajudicial o consentimiento y orden judicial. |
|
Wisconsin |
Solo con consentimiento/con consentimiento y orden judicial. |
|
Wyoming |
Solo con consentimiento/con consentimiento y orden judicial. |
Conclusión
El lenguaje en el acuerdo de fideicomiso original y las leyes de su estado serán clave para determinar cómo y cuándo puede vender una propiedad que se mantiene en un fideicomiso irrevocable.
Si bien los fideicomisos irrevocables pueden ofrecer muchas ventajas, también pueden ser un gran dolor de cabeza si no tiene un contrato de fideicomiso cuidadosamente escrito.
El consejo fundamental del abogado Wayne Patton es asegurarse de involucrar a un experto: «Necesita trabajar con un abogado que tenga licencia en el estado donde vive para descubrir qué tiene sentido».
preguntas frecuentes
¿Debo poner mi casa en un fideicomiso irrevocable?
Realmente depende de su situación y objetivos. Los fideicomisos irrevocables pueden ofrecer importantes ventajas fiscales, pero requieren que renuncies al control de tus activos.
Si está considerando un fideicomiso irrevocable, hable con un abogado calificado en planificación patrimonial que pueda ayudarlo a sopesar los pros y los contras de colocar su casa en un fideicomiso irrevocable.
¿Quién puede crear un fideicomiso irrevocable?
Cualquiera puede constituir un fideicomiso irrevocable, siempre que tenga la capacidad mental para comprender las consecuencias de sus actos.
El estándar que normalmente se emplea cuando se trata de fideicomisos es la «capacidad contractual».
“Capacidad contractual” significa que una persona tiene los medios para celebrar un contrato y comprende las implicaciones de hacerlo.
Las personas que no pueden cumplir con el estándar de capacidad contractual incluyen:
-
menores
-
Personas con problemas mentales
-
Personas bajo la influencia de drogas/alcohol
-
personas encarceladas
El propósito de utilizar la capacidad contractual como estándar al establecer un fideicomiso es proteger a las personas vulnerables de ser coaccionadas para ceder sus activos.
¿Quién puede ser fideicomisario en un fideicomiso irrevocable?
El fideicomisario puede ser una persona individual o una corporación. Por lo general, un fideicomisario corporativo es un servicio de confianza profesional que cobrará una tarifa.
El fideicomisario debe ser alguien en quien usted realmente confíe porque tendrá un acceso significativo a sus activos.
Como regla general, un buen fideicomisario será financieramente responsable y tendrá la capacidad de administrar las inversiones con prudencia.
Los amigos y familiares pueden ser designados como fideicomisarios, pero tener al primo Bob en una posición tan poderosa puede ser bastante complicado.
Un amigo o familiar puede tener relaciones con los beneficiarios o una disputa personal con usted, el fideicomitente, lo que fácilmente podría nublar su juicio.
¿Quién paga la hipoteca en un fideicomiso irrevocable?
No puede poner su casa en un fideicomiso irrevocable si todavía tiene una hipoteca sobre ella.
Sin embargo, una casa con una hipoteca aún se puede colocar en un fideicomiso revocable y la deuda permanecerá a su nombre.
En una situación en la que su fideicomiso se vuelve irrevocable al momento de su muerte, los pagos restantes de la hipoteca tendrían que ser pagados por el fideicomiso.
¿Quién paga el impuesto predial en un fideicomiso irrevocable?
Por lo general, los beneficiarios del fideicomiso en sí serán responsables de pagar los impuestos sobre la propiedad. Depende de los términos establecidos en el contrato de fideicomiso porque el tratamiento fiscal en un fideicomiso irrevocable en realidad se puede personalizar.
Por ejemplo, el fideicomitente puede optar por pagar impuestos sobre los ingresos en el fideicomiso, que se denomina “fideicomiso del otorgante”.
Cualquiera de las partes que pague los impuestos sobre la propiedad puede reclamar una deducción del impuesto sobre la propiedad en su declaración de impuestos, pero ambas partes no pueden reclamar la deducción.
El Anexo K-1 se puede usar para pasar los impuestos sobre la propiedad a un beneficiario, para que pueda reclamar deducciones de impuestos sobre la propiedad en su declaración de impuestos personal.
Lectura adicional
He aquí por qué pondría su casa en un fideicomiso
Poner su casa en un fideicomiso puede evitar una sucesión larga y costosa para sus seres queridos cuando muera. He aquí cómo hacerlo y algunas otras opciones a considerar.