Los impuestos son inevitables, pero también es importante comprenderlos si está comprando o vendiendo una casa. Para los compradores y vendedores de California, comprender los impuestos inmobiliarios puede ser la diferencia entre una transacción exitosa y una pesadilla. Esto es lo que necesita saber.
Dicen que nada es seguro salvo la muerte y los impuestos. Si bien los impuestos son cualquier cosa menos divertidos, son una parte necesaria de la vida y de las transacciones inmobiliarias.
Es posible que no desee dedicar tiempo a comprender los puntos más finos de los impuestos inmobiliarios en California, pero si tiene la intención de comprar o vender una casa allí, debe comprender algunos de los conceptos básicos para protegerse.
Comprender los impuestos inmobiliarios no solo puede ahorrarle tiempo y dinero, sino que también puede ayudarlo a evitar posibles problemas financieros y legales en el futuro. Además, conocer algunos conceptos básicos lo ayudará a evitar sorpresas cuando sea el momento de firmar en la línea de puntos.
Si está comprando o vendiendo una casa en California, este recurso debería serle útil. Aprenderá qué tipos de impuestos tendrá que pagar cuando venda, cuánto serán los impuestos de transferencia y quién los paga, cómo calcular sus impuestos sobre la propiedad y de qué exenciones fiscales podría beneficiarse.
¿Tendrá que pagar impuestos cuando venda su casa en California?
Si tiene o no que pagar impuestos cuando vende su casa por completo depende de cuánto vendió su casa, cuánto tiempo vivió allí antes de venderla y cuántas ganancias obtuvo.
Es importante darse cuenta de que hay impuestos federales y estatales a considerar cuando se trata de vender su casa en California.
Impuestos federales
Hablando a nivel federal, generalmente puede calificar para excluir la totalidad o la mayor parte de los ingresos que obtuvo de la venta de una propiedad, siempre que fuera su hogar principal. En otras palabras, si vende una segunda casa o una propiedad de alquiler, probablemente tendrá que pagar impuestos sobre las ganancias de capital. Pero si está vendiendo la casa en la que vive, probablemente esté seguro en el lado federal.
Propiedad y Uso
El gobierno federal usa una prueba de propiedad y uso para determinar quién es elegible para excluir las ganancias que obtuvieron de la venta de su casa principal cuando llega el momento de pagar impuestos. Siempre que, en los cinco años previos a la venta, haya sido dueño de la casa que está vendiendo durante al menos dos años y haya vivido en la casa como su casa principal durante al menos dos años, puede excluir las ganancias que obtenga de la venta de esa casa cuando presente su declaración de impuestos.
Ganar
Para la mayoría de las personas, las pruebas anteriores significan que no tendrán que reclamar las ganancias que obtuvieron de la venta de su vivienda principal en el momento de la declaración de impuestos. Sin embargo, también debe considerar sus ganancias. Si obtuvo ganancias de la venta de su casa, por lo general solo puede quedarse con hasta $250,000 de esas ganancias libres de impuestos.
Después de ese punto, tendrá que pagar un impuesto sobre las ganancias de capital sobre las ganancias restantes.
Dicho esto, si está casado y presenta una declaración conjunta, la cantidad de ganancias o ganancias que puede conservar sin pagar impuestos se duplica a $ 500,000 en la mayoría de los casos.
Si es elegible para excluir todas sus ganancias de sus impuestos, no tendrá que declarar nada de eso como ingreso. Sin embargo, si termina con ganancias que deben incluirse, asegúrese de obtener un Anexo D, a menudo denominado Formulario 1040, e inclúyalo en sus declaraciones de impuestos.
Pérdida
No puede deducir una pérdida de la venta de su vivienda principal en el momento de la declaración de impuestos. Las exclusiones y beneficios anteriores solo se aplican a aquellos que han obtenido ganancias o ganancias en la venta de su casa. Sin embargo, es posible que pueda excluir pérdidas en propiedades secundarias. Tendrá que discutir su situación particular con un profesional de impuestos para estar seguro.
En California
En lo que respecta a los impuestos estatales, cada vez que se transfieren bienes raíces entre las partes (es decir, entre un comprador y un vendedor), debe documentar la transacción. Esta documentación tiene que ser registrada en la oficina del registrador del condado. Esta es la única forma en que se puede registrar un cambio legal de propiedad.
¿Cuánto son los impuestos de transferencia de bienes raíces en California (y quién los paga?)
Cuando se registra el documento mencionado anteriormente, se impone un impuesto de transferencia. Básicamente, un impuesto de transferencia es un impuesto que se cobra cada vez que una propiedad, como un vehículo o una propiedad inmobiliaria, cambia de manos.
¿Quién paga el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales?
A diferencia de muchos aspectos de las transacciones de bienes raíces, quién paga el impuesto de transferencia es en gran parte negociable.
Dicho esto, históricamente en California, si estás en el norte de California, el comprador paga este impuesto, pero si estás en el sur de California, el vendedor paga el impuesto de transferencia.
¿Cuánto es el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales?
A partir de 2014, el impuesto de transferencia del condado en la mayor parte de California es de $1,10 por cada $1000 del precio de venta de la propiedad. Otra forma de decir esto es que el impuesto de transferencia es del 0,11%. Algunas ciudades también cobran sus propios impuestos de transferencia, que se cobran además del impuesto de transferencia estatal.
Si vive en Los Ángeles, San Francisco o Riverside, solo por nombrar algunos, pagará un impuesto de transferencia adicional. El impuesto de transferencia de Los Ángeles es de alrededor del 0,45 %, por lo que si vende una casa allí por un valor de $500 000, tendrá que pagar un impuesto de transferencia del 0,11 % al estado ($550) y un impuesto de transferencia de la ciudad de $2250. Eso significaría que tendría que pagar un total de $2,800 en impuestos solo por transferir su propiedad.
Dado que Los Ángeles se encuentra en el sur de California, el vendedor normalmente estaría a cargo de esa tarifa.
Cómo calcular los impuestos sobre la propiedad en California
Calcular los impuestos sobre la propiedad en California puede ser un proceso complicado. La ley de California en sí misma es muy vaga cuando se trata de muchos aspectos de bienes raíces y las tarifas e impuestos asociados con ellos. Agregue a eso el hecho de que muchas ciudades y localidades tienen sus propios impuestos y regulaciones, y puede encontrarse rascándose la cabeza.
Sin embargo, podemos desglosar algunos de los conceptos básicos para que pueda avanzar con su transacción con una mejor comprensión de los impuestos a la propiedad de California.
Cálculo de impuestos sobre la propiedad
En 1978, California aprobó la Proposición 13, que definió cómo se debían calcular y reevaluar los impuestos sobre la propiedad. Esta sigue siendo la ley vigente en la actualidad en lo que respecta a los impuestos sobre la propiedad en el estado de California.
Lo mínimo que necesita saber es que la tasa impositiva estándar en California se establece en el 1 %, lo que significa que los residentes de California pagarán el 1 % del valor de su propiedad en impuestos sobre bienes inmuebles. Cuando realiza la compra inicial de su casa, se establece un valor de año base, y es sobre ese valor (que generalmente también es el precio de venta que figura en su escritura) que se calculan sus impuestos sobre la propiedad.
Reevaluaciones para mejoras
La misma proposición que describe cuánto deberían ser los impuestos a la propiedad de California también presenta las reglas para las revaluaciones. Cada año, la junta de asesores del condado volverá a evaluar cada propiedad bajo su competencia.
La Proposición 13 permite que la reevaluación genere un aumento de no más del 2% en los impuestos sobre la propiedad. No es sorprendente que la cantidad que tienden a aumentar los impuestos sobre la propiedad después de que se completa la reevaluación anual es del 2%.
Una vez que ocurra ese aumento del 2 %, se le cobrará el 1 % en impuestos sobre la propiedad sobre esa nueva tasa.
Por ejemplo, digamos que tenía una casa que originalmente valía $400,000. Ha estado pagando un impuesto a la propiedad del 1% o $4,000. Llega un nuevo año y el valor de su propiedad se vuelve a evaluar en un 2% más que el valor original.
Eso significa que el valor de su nueva propiedad es de $408,000. Ahora pagará un impuesto del 1% anual sobre esa tasa, lo que significa que sus nuevos impuestos sobre la propiedad serán de $4,080.
Otros impuestos
Los impuestos especiales y los impuestos sobre la propiedad personal también están permitidos bajo la Propuesta 13. Estos impuestos son variables y no siempre se aplican a todas las personas. Para comprender completamente si esto se aplica o no a usted, asegúrese de comunicarse con un profesional de impuestos y consultar con su agente de bienes raíces local sobre las tendencias que han presenciado en los últimos años.
Los impuestos varían según la ubicación
Finalmente, es importante comprender que los impuestos a la propiedad varían mucho según la ubicación. Por ejemplo, el precio medio de venta de una casa en California es de $491,100. Tomemos ese valor y veamos cuán ampliamente pueden variar los impuestos a la propiedad entre las ubicaciones.
En Los Ángeles, la tasa impositiva promedio es de 0.793%, lo que haría que los impuestos anuales sobre la propiedad sobre el valor medio llegaran a $3,894.
En Orange Cover, la tasa impositiva es del 0,905 %, por lo que los impuestos sobre la propiedad de una vivienda valorada a la tasa media serían de $4444.
Existe una amplia gama de tasas de impuestos en todo el estado, y cambiar la compra o venta de su casa por un código postal a menudo puede resultar en diferencias bastante dramáticas en lo que deberá. Asegúrese de consultar con un agente de bienes raíces local experimentado que pueda ayudarlo a comprender su situación fiscal a fondo.
Exenciones de impuestos para compradores y vendedores de viviendas en California
Toda esta charla sobre el pago de impuestos puede asustar, pero no se preocupe. Los impuestos también pueden ayudarte. Hay múltiples exenciones de impuestos disponibles tanto a nivel federal como estatal para compradores y vendedores por igual.
Exenciones de impuestos generales
Hay una amplia gama de exenciones de impuestos disponibles para usted a nivel federal. La depreciación (o gastos que no son en efectivo), las deducciones de impuestos de intereses hipotecarios, las deducciones de primas de seguros hipotecarios y el aplazamiento de ganancias de capital son exenciones fiscales disponibles para la mayoría de las personas que venden o compran bienes inmuebles en un año determinado.
El costo de los servicios como la administración de la propiedad de alquiler o las tarifas de consulta legal también se pueden deducir, al igual que los servicios públicos, los costos de viaje asociados con la propiedad (como el consumo de combustible por milla utilizado para las inspecciones de la propiedad) e incluso los impuestos inmobiliarios por el gas que utilizó. en su propiedad de alquiler.
Es imposible enumerar todas las exenciones de impuestos generales que los compradores y vendedores pueden esperar ver, así que asegúrese de pedir consejo tanto a su preparador de impuestos como a su agente de bienes raíces mientras se prepara para la temporada de impuestos.
Exenciones y créditos fiscales para compradores en California
Hay muchas exenciones de impuestos a nivel estatal para los compradores de vivienda en California. He aquí una breve descripción de sólo algunos de ellos.
Exención de propietarios
Una desgravación fiscal que los compradores de viviendas de California pueden disfrutar es la Exención para propietarios. Está escrito en la Constitución de California y proporciona una reducción de $7,000 en el valor imponible de su vivienda siempre que esté ocupada por el propietario y cumpla con ciertos requisitos de elegibilidad.
La exención de veteranos discapacitados
Esta exención sirve para reducir la responsabilidad del impuesto sobre la propiedad en su lugar principal de residencia si usted es un veterano calificado que ha resultado lesionado o ha sufrido una enfermedad relacionada con su servicio militar. Si tiene un cónyuge sobreviviente, incluso si no está casado, generalmente también puede calificar para esta exención.
La exención tiene dos niveles. El Nivel Básico a menudo se conoce como la exención de $100,000 y está disponible para todos los reclamantes que califiquen. Sin embargo, hay un factor de inflación incorporado, por lo que generalmente puede esperar obtener una exención de más de $ 100,000. En 2018, superó los $ 130,000.
El Nivel de Bajos Ingresos, o la exención de $150,000, es similar al Nivel Básico, pero se ofrece a los reclamantes que califican y que cumplen con ciertos estándares que garantizan «bajos ingresos». Una vez más, esta tasa es variable con la inflación, por lo que probablemente esté considerando una exención de más de $150,000.
También existen otras exenciones para veteranos , independientemente de si está herido, enfermo o califica para el estado de bajos ingresos. Asegúrese de consultar con su agente de bienes raíces y profesional de impuestos para obtener más información si usted o un pariente directo han servido en el ejército.
Exenciones de impuestos y cancelaciones para vendedores
Los vendedores en California tampoco se quedan fuera. También hay una serie de cosas que puede deducir en el momento de la declaración de impuestos.
Estos incluyen, entre otros, el costo de cualquier reparación o mejora que haya realizado para preparar su casa para la venta, el interés de su hipoteca, los puntos de descuento de su hipoteca, los gastos de mudanza para militares activos, los impuestos sobre la propiedad y muchos costos relacionados con vender su casa.
La exposición fiscal, así como las exenciones fiscales, pueden variar mucho de una región a otra. Tanto los vendedores como los compradores deben hablar con un profesional de impuestos certificado o un contador para minimizar su exposición y maximizar sus ahorros .
Además, es fundamental trabajar en estrecha colaboración con un agente inmobiliario local experimentado . Tienen una amplia experiencia en el mercado, pueden decirle lo que han pagado otros en su situación y pueden ayudarlo a encontrar deducciones de impuestos para que las ejecute su contador.